投資信託非課税処理システム及び処理方法、同方法が格納される記憶媒体及びプログラム

発明者：
出願人/特許権者：
代理人 (1件)：大胡典夫 (外2名)
公報種別：公開公報
出願番号（国際出願番号）：特願2001-076670
公開番号（公開出願番号）：特開2002-279168
出願日： 2001年03月16日
公開日（公表日）： 2002年09月27日
要約：

【要約】【課題】投資信託の処理で、課税処理及び非課税処理をできるシステムを提供すること。【解決手段】購入時に、同一株式にのみ投資する投資信託の購入金額を課税対象・非課税対象に振分ける課税・非課税振分手段と、同一株式にのみ投資する投資信託の購入金額から、購入者ごとの購入口数を計算する投資信託購入処理手段と、配当時に、購入者ごとの購入口数に応じた配当金を計算する配当金処理手段と、購入者ごとの購入口数に応じて計算した配当金からその購入口数に応じた分配金を計算し、その分配金を全額課税処理して税額を計算する課税分配金処理手段と、非課税対象になっている購入金額に対応する分配金の課税処理を非課税処理に戻す非課税戻分配金処理手段と、解約時に、投資信託の解約益を全額課税で行なう課税投資信託解約益処理手段と、非課税対象になっている購入金額に対応する解約益の課税処理を非課税処理に戻す非課税戻解約益処理手段とを備えた投資信託非課税処理システム。

請求項（抜粋）：

購入時に、投資信託の購入金額を人ごとに課税対象・非課税対象に振分ける課税・非課税振分手段と、この課税・非課税振分手段によって振分けられた非課税対象の投資信託の購入金額から、購入者ごとの購入口数を計算する投資信託購入処理手段と、配当時に、購入者ごとの購入口数に応じた配当金を計算する配当金処理手段と、購入者ごとの購入口数に応じて計算した配当金からその購入口数に応じた分配金を計算し、その分配金を全額課税処理して税額を計算する課税分配金処理手段と、非課税対象になっている購入金額に対応する分配金の課税処理を非課税処理に戻す非課税戻分配金処理手段と、解約時に、投資信託の解約益を全額課税で行なう課税投資信託解約益処理手段と、非課税対象になっている購入金額に対応する解約益の課税処理を非課税処理に戻す非課税戻解約益処理手段と、を備えた投資信託非課税処理システム。

引用文献：

審査官引用 (9件)

「個別元本方式」って何? 追加型株式投信の課税方法が変更
米国ESOPの概要とわが国への導入
401(k)プランのすべて-米国確定拠出型年金と運営プレイヤーたち- 初版, 19981225, 第1版, p34-38

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